Tagesordnungspunkt
TOP Ö 6: Jahresrechnung 2003 des Landkreises Miltenberg: a) Örtliche Prüfung b) Feststellung
Bezeichnung | Inhalt |
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Sitzung: | 20.12.2004 KT/016/2004 |
Dokumenttyp | Bezeichnung | Aktionen |
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Der Vorsitzende des Rechnungsprüfungsausschusses,
Kreisrat Hein, führte aus, dass der Rechnungsprüfungsausschuss in neun
Sitzungen die Jahresrechnung 2003 und die Ausgabenbelege hierzu geprüfte habe.
Die Ergebnisse der Prüfung seien im Jahresbericht zusammengefasst, dem der
Rechnungsprüfungsausschuss am 13.12.2004 zugestimmt habe. Der Bericht könne von
allen Kreistagsmitgliedern eingesehen werden.
Der Bericht enthalte im formellen Teil die Ergebnisse
der Jahresrechnung 2003 sowie die Feststellungen zur derzeitigen
Finanzsituation des Landkreises Miltenberg. Auf einige wichtige Aussagen werde
in diesem Zusammenhang verwiesen.
Der materielle Teil des Berichtes enthalte umfangreiche Feststellungen, die in vielen Teilbereichen Rückerstattungen an den Landkreis Miltenberg zur Folgen haben. Geprüft worden sei u.a. der Neubau der Mainbrücke Sulzbach a.Main – Niedernberg. Hierzu sei festgestellt worden, dass die Maßnahme entsprechend den Vorgaben des Bauausschusses bzw. Kreistages durchgeführt worden sei. Alle Ausgaben seien hinreichend begründet und stimmen mit den Vergabeunterlagen überein. Nachträge seien termingerecht beauftragt worden. Die Maßnahme sei mit 8,982.375,00 € veranschlagt gewesen und mit 8,216.793,00 € abgerechnet worden. Die Einsparung betrage rd. 765.000,00 €.
Abschließend habe sich der Ausschuss mit den
Sanierungskosten der Staatl. Realschule Miltenberg befasst. Auch der Umbau der
Cafeteria des Landratsamtes Miltenberg habe den Rechnungsprüfungsausschuss
interessiert. Bei der Jugendhilfe habe sich der Ausschuss die
Kindergartengartenzuschüsse vorgenommen. Ein wichtiges Thema seien auch
Ausgaben, Aufgabenstruktur und personelle Besetzung der Gärtnerkolonne gewesen.
Kleinere Überzahlungen habe der Ausschuss wieder bei der Mehrwertsteuer für
Druckerzeugnisse festgestellt. Durch Nachverhandlungen seien für Überzahlungen
bei EDV-Kosten und Gastschulbeiträgen von der Kassenversicherung
Ersatzleistungen erreicht worden. Auch Rückforderungen von Kommunen bezüglich
Wärmeversorgung der Staatl. Berufsschule und Gastschulbeiträgen hätten zum
Abschluss gebracht werden können.
Um die Ausgabenbudgets für Schulen sparsamer zu
gestalten, habe der Ausschuss ein Modell entworfen. Auf der Basis von Durchschnittsausgaben
pro Schüler/in hätten sich interessante Vergleichswerte zwischen den einzelnen
Schulen sowie Einsparmöglichkeiten für den Landkreis Miltenberg ergeben.
Schließlich habe sich der Ausschuss auch dem von der Landkreisverwaltung
praktizierten Projekt “Intelligentes Sparen” zugewandt und hierzu einen
Sparvorschlag erarbeitet, der sich insbesondere mit den Protokollen der
Ausschüsse befasse.
Während der Prüfungshandlungen habe sich der Ausschuss
mit Kostenerstattungsfällen in Gesamthöhe von 356.000,00 € befasst. Darin seien
auch sog. Altfälle enthalten. Ein Teil dieser Summe könne demnächst vereinnahmt
werden.
Zusammenfassend sei vom Rechnungsprüfungsausschuss
festgestellt worden, dass die finanziellen Verhältnisse des Landkreises
Miltenberg derzeit noch geordnet seien. Die Finanzlage sei aber im Jahr 2003
angespannt gewesen. Die Jahresrechnung 2003 könne gemäß Art. 88 Abs. 3 LKrO
festgestellt werden. In den kommenden Haushalten müsse aber eine Verbesserung
der freien Finanzspanne angestrebt werden.
Die Jahresergebnisse seien mit den Kassenbeständen
verprobt und hätten Übereinstimmung ergeben. Die Jahresrechnung 2003 enthalte –
wie die der Vorjahre – auch Haushaltseinnahme- und –ausgabereste im
Vermögenshaushalt. Mit dem Zustimmungsbeschluss zur Feststellung der
Jahresrechnung 2003 erkenne der Kreistag auch die Bildung dieser Haushaltsreste
an.
Landrat Schwing dankte für den
Bericht und den Mitgliedern des Rechnungsprüfungsausschusses für die von ihnen
geleistete Arbeit. Unverständlich sei, dass Fraktionen, denen die finanzielle
Situation des Landkreises Miltenberg bekannt sei, eine Senkung der Kreisumlage
fordern. Dem Kreisausschuss seien bereits am 16.12.2004 die Haushalts-Eckdaten
2005 bekannt gegeben worden. Danach bleibe netto nichts übrig. Die
Haushaltssituation 2005 werde vielmehr schlechter als die Haushaltssituation
2004 sein.
Kreisrat Dr. Fahn dankte
ebenfalls für den Bericht und dem Leiter des Kreisrechnungsprüfungsamtes,
Verwaltungsoberamtsrat Wöber, welcher keine leichte Aufgabe zu bewältigen habe.
Unter Hinweis darauf, dass Landrat Schwing die angespannte Haushaltslage
angesprochen habe und darauf, dass anlässlich der Haushaltsberatungen 2004
gesagt worden sei, die im Jahr 2003 erfolgte Erhöhung der Kreisumlage um 0,7 % sei zu niedrig gewesen, fragte Kreisrat
Dr. Fahn, ob diese Erhöhung dem Rechnungsprüfungsausschuss zu niedrig gewesen
und ob die Kürzung nur auf dem Papier umgesetzt worden sei.
Landrat Schwing bemerkte dazu,
dass, wenn der Rechnungsprüfungsausschuss sage, eine Erhöhung um 0,7 % reiche
für die anstehenden Investitionen nicht aus, das nicht per Beschluss erfolgen
könne.
Verwaltungsoberamtsrat Straub
erinnerte daran, dass für das Haushaltsjahr 2003 ursprünglich eine Erhöhung der
Kreisumlage um 1 % geplant gewesen sei. Der Kreistag habe jedoch nur eine
Erhöhung um 0,7 % beschlossen. Im Jahr 2004 sei zwar dank eines guten
Ergebnisses im Jugendhilfebereich sowie weniger Sozialhilfeleistungen eine
ordentliche Zuführung zum Haushalt erwirtschaftet worden, was aber keine Senkung
der Kreisumlage im Jahr 2005 rechtfertige. Es werde in diesem Zusammenhang an
die im Schulzentrum Elsenfeld anstehende Baumaßnahme mit Kosten von rd. 35 Mio
€ erinnert. Der Kreiskämmerer erwarte für den Haushalt 2005 Unterstützung von
allen Kreistagsmitglieder.
Durch den Kreistag wurde sodann
auf Empfehlung des Rechnungsprüfungsausschusses vom 13.12.2004 und des
Kreisausschusses vom 16.12.2004 einstimmig folgendes
b e s c h l o s s e n :
Die geprüfte Jahresrechnung 2003 wird gemäß Art. 88
Abs. 3 LKrO mit folgenden bereinigten Soll-Ergebnissen festgestellt:
Einnahmen und Ausgaben
- Verwaltungshaushalt 79,094.653,64
€
- Vermögenshaushalt 12,011.198,03
€