Tagesordnungspunkt
TOP Ö 3: Jahresabschluss 2021 der Joseph Anton Rohe’sche Altenheim-Stiftung Kleinwallstadt
a) örtliche Prüfung
b) Feststellung
| Bezeichnung | Inhalt |
|---|---|
| Sitzung: | 22.05.2023 KA/019/2023 |
| Beschluss: | einstimmig beschlossen |
| Dokumenttyp | Bezeichnung | Aktionen |
|---|
Folgender Beschluss wurde einstimmig gefasst:
Der Kreisausschuss stellt den Jahresabschluss 2021 der Joseph Anton Rohe’sche Altenheim-Stiftung Kleinwallstadt mit folgenden Ergebnissen fest (Art. 88 Abs. 3 der Landkreisordnung für den Freistaat Bayern i. V. m. § 31 Abs. 2 Nr. 3 der Geschäftsordnung für den Kreistag, den Kreisausschuss und weitere Ausschüsse des Landkreises Miltenberg):
Gewinn- und Verlustrechnung:
Gesamtbetrag Erträge 5.763.138,68 €
Gesamtbetrag Aufwendungen -5.612.030,19 €
davon
Personalkosten 4.359.786,19 €
Saldo (Jahresüberschuss) 151.108,49 €
Bilanz Aktiva:
Anlagevermögen 5.742.580,94 €
Umlaufvermögen 3.005.269,96 €
davon Liquide Mittel 2.592.559,94 €
Rechnungsabgrenzung 176,00 €
Bilanzsumme 8.748.026,90 €
Bilanz Passiva:
Eigenkapital 5.841.443,07 €
davon
Stiftungskapital 2.050.661,88 €
davon
Gewinnrücklagen 3.288.923,12 €
davon
Gewinn- u. Verlustvortrag 0,00 €
davon
Freie Rücklage § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO 24.775,32 €
davon
Rücklage Erweiterungsbau 325.974,26 €
davon
Jahresüberschuss 151.108,49 €
Sonderposten 2.124.753,00 €
Zweckgebundene Spende 90.000,00 €
Rückstellungen 451.104,16 €
Verbindlichkeiten 240.626,67 €
Rechnungsabgrenzung 100,00 €
Bilanzsumme 8.748.026,90
€
In die Feststellung werden die weiteren Bestandteile des Jahresabschlusses mit Anlagen einbezogen sowie die aktualisierte Anlage 1 der Stiftungssatzung beschlossen.
Frau Hörnig, Leiterin
UB 4, stellt den Sachverhalt dar:
Der Jahresabschluss 2021 der Joseph Anton Rohe’sche Altenheim-Stiftung wurde vom Rechnungsprüfungsausschuss örtlich geprüft. Die Prüfergebnisse werden in den Bericht zur örtlichen Prüfung der doppischen Jahresabschlüsse 2019, 2020 und 2021 des Landkreises Miltenberg aufgenommen, der von jedem Kreistagsmitglied im UB 4 - Revision eingesehen werden kann.
Der Rechnungsprüfungsausschuss hat in seiner Sitzung am 17.04.2023 dem Kreisausschuss die Feststellung des Jahresabschlusses mit Anlagen empfohlen.
Die Buchführung sowie der Jahresabschluss der „Joseph Anton Rohe’sche Altenheim-Stiftung“ zum 31.12.2021 entsprechen nach unserer pflichtgemäßen Prüfung unter Berücksichtigung der Prüfbemerkungen den Grundsätzen einer ordnungsgemäßen Rechnungslegung sowie den gesetzlichen Vorschriften. Die Stiftung ist der Erfüllung des Stiftungszwecks angemessen nachgekommen; der reale Werterhalt des Grundstockvermögens der Stiftung wurde nachgewiesen. Die steuerrechtlichen Verhältnisse in diesem Zusammenhang und bei der Rücklagenbildung wurden von uns nicht geprüft; hier ist das zuständige Finanzamt maßgebend. Die wirtschaftlichen Verhältnisse sind geordnet und die Zahlungsbereitschaft war im Berichtsjahr uneingeschränkt gegeben.
Wie mit der Regierung von Unterfranken bzw. dem BKPV besprochen, wird mit Ihrem Beschluss gleichzeitig die aktualisierte Anlage zur Stiftungssatzung beschlossen. Die Aktualisierung betrifft nur den Verkaufserlös der 1992 zum Umbau des Gebäudes verkauften Grundstücke (damals 388.974 DM) von 265.702,34 € (Stand Januar 2018). Unter Berücksichtigung der Verbraucherpreisindizes Deutschland zum 31.12.2017, 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020 und zum 31.12.2021 ergibt sich kumuliert eine Steigerung von 7,0 %, dies entspricht 18.599,16 €. Der Wert des Verkaufserlöses zum 31.12.2021 beträgt damit rechnerisch 284.301,50 € und wurde in der Anlage zur Stiftungssatzung entsprechend aktualisiert.
Die in der Anlage zur Stiftungssatzung aufgelisteten Grundstücke des Grundstockvermögens sind unverändert vorhanden und es sind keine wertbeeinträchtigenden Umstände bekannt geworden, so dass der Werterhalt weiterhin unverändert gegeben ist.
